증여세 계산방법 A to Z

증여세 계산방법

증여세 계산방법 잘 알고 계신가요? 오늘은 여러분과 증여세 계산방법 이야기를 하려고 합니다. 돈을 남에게 줄 때, 가격에 맞게 증여세가 책정됩니다. 내 돈을 내 마음대로 준다는데, 세금까지 내야 한다니 이만저만 아까운 게 아닙니다. 증여세는 증여세율에 맞게 책정됩니다. 때로는 증여세가 붙지 않기도 하며, 큰 금액의 증여세를 납부해야 하는 경우도 발생합니다. 증여 가격에 맞는 증여세율과 증여세 계산방법은 어떻게 될까요? 그럼 지금부터 증여세 계산방법 다루어보도록 하겠습니다.

 

증여세

증여세는 사람과 사람 사이에 돈이 이전될 경우 생기는 세금을 얘기합니다. 타인으로부터 자산을 받았을 때, 증여받은 자가 조세를 해야 하는데요. 

 

증여세 납부 의무자는 증여세 납부 기한에 맞춰 납부해야 합니다. 명백한 증여세 계산 방법은 증여받은 금액을 근거로 증여세율에 맞게 납부해야 합니다.

 

증여세 신고기한

증여세는 법적 신고기한을 소유하고 있습니다. 자산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 삼월 이내에 납부해야 합니다.  

 

증여받은 분이 직접 증여세 신고기한에 맞춰 신고해야 하는데요. 관할 세무서 혹은 인터넷 홈택스를 통해 증여세 신고 및 납부를 할 수 있습니다. 

 

증여세 계산방법

국내외 소재 모든 자산 및 증여일 현재의 시가로 평가하여 금액을 산정합니다. 이후 증여세 과세가액에서 증여 자산 공제액 즉, 증여세 면제 한도를 제외하고 증여세 과세표준을 결정합니다. 

 

증여세 과세표준 구간에 일치하는 증여세율을 곱해 증여세를 산출할 수 있습니다. 쉽게 증여세 계산 방안을 설명하자면, 증여가격에서 증여세 면제 한도를 제한 나머지 가격에 증여세율을 곱하면 증여세가 산정됩니다. 

 

증여세 납부방법

1. 세무서를 통한 납부

 

아래 증여세 신고 시 제출 문서를 지참하여 관할 세무서에서 납부가 가능합니다. 

 

-증여세 과세표준 신고 및 자진납부 계산서 

-증여자산 및 평가 명세서 

-채무사실 등 그 밖의 입증서류 

 

2. 홈택스를 통한 납부

 

국세청 홈택스를 거쳐서도 직접 증여액에 맞게 증여세율을 계산할 필요 없이 모의로 계산해 볼 수 있으며 납부도 가능합니다. 

 

증여세 면제 한도 

- 배우자는 6억 원까지 증여세 면제  

- 직계존속 5,000만 원까지 증여세 면제  

- 직계비속 역시 5,000만 원까지 증여세 면제이며, 미성년자의 경우 2,000만 원까지 증여세 면제  

- 기타 6촌 이내의 혈족, 4촌 이내의 인척은 1,000만 원까지 증여세 면제  

 

증여세율

증여액에 증여세율을 곱해 증여세 계산 방안을 이용할 수 있습니다. 아래 증여세율이며 금액이 크면 클수록 증여세율은 높아지기 때문에, 증여세 절감 방안을 사용해야 합니다. 

 

증여세율 정감 방법

아들에게 2020년 1월 5천만 원을 증여했다고 가정했을 경우, 2029년 올해말까지 증여를 하지 않을 시 증여세 납부는 없습니다.  

 

증여세 면제 한도를 사용해 직계비속 자녀에게 준다면 10년 단위로 끊어서 주면 됩니다. 손자 혹은 손녀에게 증여할 시에도 이 방안을 이용하는 게 좋습니다. 

 

또 한 가지, 부동산(real estate)으로 수여를 할 경우 공시지가 기준으로 봤을때 계산되기 때문에 비교적 낮은 금액으로 수여를 할 수 있습니다.

 

이제껏 증여세율과 증여세 계산 방법에 대해 알아봤습니다. 참작보다 높은 증여세율 때문에 증여할 자산이 많거나 크다면 미리미리 준비하세요. 또한 세무사 및 전문가에게 조언을 구하는 것도 좋은 방법 중 하나입니다.